Evaluación de Sociedades y Planificación Sucesoria

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4. ¿Qué buscas principalmente mediante una estructura societaria?*

Optimizar legalmente el futuro impuesto a la herencia.

Transferir gradualmente patrimonio a mis futuros herederos.

Mantener el control o administración del patrimonio mientras viva.

Evitar que los bienes queden en copropiedad entre varios herederos.

Centralizar la administración de varios bienes.

Mantener los bienes como una unidad económica.

Facilitar la generación y distribución de rentas familiares.

Separar riesgos patrimoniales u operacionales.

Preparar una futura donación de acciones.

No lo sé; quiero determinar si una sociedad puede ser conveniente.

5. ¿Cómo se encuentran actualmente tus principales bienes?*

Principalmente a mi nombre como persona natural.

Principalmente dentro de una o más sociedades.

Algunos personalmente y otros en sociedades.

No lo sé con precisión.

6. ¿Cuál es aproximadamente el valor total de tu patrimonio?*

7. ¿Qué bienes representan las partes más importantes de tu patrimonio?*

Bienes inmuebles.

Empresas o sociedades operativas.

Acciones o derechos en sociedades de inversión.

Inversiones financieras.

Dinero o depósitos.

Otros bienes relevantes.

8. Si tienes inmuebles, ¿cuál es aproximadamente la suma de sus avalúos fiscales?*

9. Si tienes inmuebles, ¿cuál estimas que es aproximadamente su valor comercial total?*

10. ¿Cuál es aproximadamente el monto total de las deudas asociadas a tu patrimonio?*

11. ¿Tus principales bienes generan actualmente rentas o ingresos?*

Sí.

Algunos

No.

No lo sé.

12. ¿Existe actualmente una sociedad que pueda utilizarse para esta planificación?*

Sí, una SpA.

Sí, pero es otro tipo de sociedad.

No.

No lo sé.

13. ¿Estarías dispuesto a aportar bienes de tu patrimonio a una SpA si resulta conveniente?*

Sí

No.

Quiero comparar mantenerlos personalmente versus aportarlos.

No sé en qué consiste esta alternativa.

14. Además del eventual efecto tributario, ¿qué razones existirían para mantener los bienes dentro de una SpA?*

Centralizar su administración.

Administrar arriendos o rentas.

Evitar la fragmentación de los bienes entre herederos.

Mantener una administración familiar común.

Separar riesgos.

Facilitar financiamiento e inversiones futuras.

Establecer reglas de gobierno familiar.

Permitir una incorporación gradual de los futuros herederos.

Dar continuidad a una actividad económica.

Ninguna; el principal objetivo sería reducir impuestos.

No lo sé.

15. ¿La sociedad tendría una función real y permanente después de recibir los bienes?*

Sí.

No.

Todavía no se ha definido.

No corresponde.

16. ¿Los bienes que se aportarían se encuentran principalmente en Chile?*

Sí.

No.

Algunos.

No corresponde.

17. ¿Estarías dispuesto a realizar el aporte manteniendo el costo tributario de los bienes y sin recibir dinero de la sociedad por el aporte?*

Sí.

No.

Quiero estudiar esta alternativa.

No sé qué implica.

No corresponde.

18. ¿Quiénes serían actualmente tus principales futuros herederos?*

Cónyuge.

Conviviente civil.

Hijos.

Nietos u otros descendientes.

Padres u otros ascendientes.

Otros familiares.

No lo sé.

19. ¿A cuántas personas te gustaría incorporar gradualmente a la propiedad del patrimonio?*

20. ¿Quieres que todos terminen recibiendo aproximadamente la misma participación económica?*

Sí.

No, quiero favorecer especialmente a uno o algunos.

Existe un solo beneficiario.

Todavía no lo sé.

21. ¿Existen donaciones anteriores o un testamento que deban considerarse en esta planificación?*

Existen donaciones anteriores.

Existe testamento.

Existen ambos.

No existen.

No lo sé.

22. ¿Quieres conservar el control de las decisiones de la sociedad aunque parte de las acciones pase a tus futuros herederos?*

Sí.

No.

Quiero estudiar ambas alternativas.

No lo sé.

23. ¿Quieres continuar recibiendo total o parcialmente las rentas o beneficios económicos de los bienes mientras viva?*

Sí.

No.

Parcialmente.

No lo sé.

24. ¿Estarías dispuesto a utilizar distintas series de acciones para separar control, voto y derechos económicos?*

Sí.

No.

Quiero estudiar esta alternativa.

No sé en qué consiste.

25. ¿Estarías dispuesto a transferir la nuda propiedad de acciones reservándote un usufructo vitalicio?*

Sí.

No.

Quiero comparar esta alternativa con una transferencia plena.

No sé en qué consiste.

26. Si estás considerando un usufructo vitalicio, ¿en qué rango de edad se encuentra quien conservaría el usufructo?*

Menos de 30 años.

30 a 39 años.

40 a 49 años.

50 a 59 años.

60 a 69 años.

70 años o más.

No corresponde.

27. ¿Alguno de los futuros herederos trabaja actualmente en la administración o explotación de estos bienes o negocios?*

Sí.

Algunos.

No.

Todavía no, pero se proyecta que lo hagan.

28. ¿Ese trabajo correspondería a funciones reales, permanentes y necesarias para la sociedad?*

Sí.

No.

Todavía no se han definido las funciones.

No corresponde.

29. ¿Las remuneraciones serían similares a las que recibiría un tercero por realizar funciones comparables?*

Sí.

No.

Todavía no se han determinado.

No corresponde.

30. ¿Quieres que los futuros herederos utilicen parte de sus remuneraciones reales para adquirir gradualmente acciones?*

Sí.

No.

Solo parcialmente.

Quiero estudiar esta alternativa.

31. ¿Cómo estás pensando transferir las acciones?*

Venta gradual.

Venta en una sola operación.

Donación.

Donación aprovechando la Mega Reforma.

Una combinación de donaciones y compraventas.

Todavía no lo sé.

32. ¿Quién sería principalmente el vendedor de las acciones?*

Una persona natural.

Otra sociedad o persona jurídica.

Podrían intervenir ambos.

Todavía no se ha definido.

33. ¿Quién adquiriría las acciones?*

Los futuros herederos personalmente.

Sociedades pertenecientes a los futuros herederos.

Algunos personalmente y otros mediante sociedades.

Todavía no lo sé.

34. ¿Conoces aproximadamente el costo tributario actual de las acciones que se transferirían?*

Sí.

No.

La sociedad todavía no existe.

No lo sé.

35. ¿Cómo se determinaría el precio de venta de las acciones?*

Mediante una valorización económica o informe independiente.

Considerando el valor de los activos y pasivos de la sociedad.

Según un valor acordado entre familiares.

Todavía no se ha definido.

No corresponde.

36. ¿Los compradores tendrían capacidad económica real para pagar el precio pactado?*

Sí.

Parcialmente.

No.

No lo sé.

No corresponde.

37. ¿De dónde provendrían principalmente los recursos para comprar las acciones?*

Ahorros o patrimonio propio.

Remuneraciones obtenidas por trabajo efectivo.

Dividendos recibidos como accionistas.

Crédito bancario.

Préstamo otorgado por la sociedad.

Préstamo de otra sociedad relacionada.

Recursos provenientes del vendedor.

Otra fuente.

Todavía no se ha definido.

No corresponde.

38. ¿El precio sería efectivamente pagado e ingresaría al patrimonio del vendedor?*

Sí.

Parcialmente.

No.

Todavía no se ha definido.

No corresponde.

39. Si se está considerando un préstamo desde la sociedad o una relacionada, ¿para qué se utilizaría?*

Para financiar el impuesto de una donación acogida a la Mega Reforma.

Para financiar la compra de acciones.

Para ambos fines.

Todavía no se ha definido.

No se contempla un préstamo.

40. ¿Existe algún antecedente adicional que consideres relevante y que no haya sido consultado?*

Evaluación de Sociedades y Planificación Sucesoria.

Evalúa si una estructura societaria puede ayudarte a ordenar la transferencia de tu patrimonio, mantener su administración y planificar anticipadamente sus efectos sucesorios y tributarios.

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